Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Низкие пенсии людей пожилого возраста заставляют экономить на всем. Многие в таких условиях отказываются от легковых автомобилей – затраты на бензин, ремонт и обслуживание становятся неподъемными. Однако, не все. Для многих это не роскошь, а средство передвижения. В таких условиях становится актуальной экономия на различных видах налогов, в число которых входит и налог на транспорт.

Уделим проблеме более пристальное внимание и рассмотрим, платят ли пенсионеры транспортный налог, и если да, есть ли возможность на законных основаниях уклониться от данной процедуры и многое др.

Для чего введен транспортный налог

Государство тратит огромные деньги на содержание федеральных автотрасс, дорог регионального и местного значения. Для частичной компенсации затрат ряд трасс сделали платными, а также ввели транспортный налог. Поступающие от сбора налога денежные средства аккумулируются в бюджете на специальном счете и используются для ремонта и обслуживания дорог. Отметим, что по такой системе работают практически все страны мира.

К ТС, за которые нужно платить одноименный налоговый сбор, относятся:

• легковые и грузовые автомашины, снегоходы и т.д.;
• водный транспорт;
• транспортные средства воздушного транспорта.

Из приведенного перечня непонятно, какое отношение к дорогам имеют водные и воздушные виды ТС. Здесь или недоработка законодателей, не объяснивших более четко суть налога, или попытка взымать налоговые платежи со всех и вся.

Кто платит налог на транспорт

Налог на ТС платят физлица, владельцы средств передвижения, зарегистрировавшие в МРЭО ГИБДД свои легковые и грузовые автомобили, водный транспорт и т.д. Оплата производится на основании письменного уведомления (высылается «Почтой России») или в виде электронного уведомления, которое можно увидеть в Личном кабинете на портале ИФНС.

В уведомлениях указывается, за что и сколько необходимо уплатить, а также даются реквизиты, куда перечисляется налоговый платеж. Оплату нужно произвести до 1 декабря, следующего года. Так, налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 г).

Уплачивают ли пенсионеры налог на транспортные средства

Есть ли налог на машину для пенсионеров? В НК РФ указано, что плательщиками транспортного налога являются владельцы транспортного средства независимо от их возраста. И несовершеннолетние, и пенсионеры, если на них зарегистрировано транспортное средство, являются плательщиками налога на транспорт. Другое дело, что для лиц пенсионного возраста в большинстве регионов России предусмотрены льготы.

Объекты налогообложения

Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:

• машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;
• воздушные суда;
• речные и морские ТС.

Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке.

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:

• автомобили;
• мотоциклы;
• водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;
• автобусы;
• самолеты;
• вертолеты;
• снегоходы и т.д.

Полный перечень приведен на рисунке ниже.

В этой же статье приведен перечень транспорта, по которому не уплачивается подоходный налог:

• специально оборудованный легковой автотранспорт с мощностью мотора до 100 л.с.;
• лодки весельные и с мотором до 5 л.с.
• речной и морской флот, занятый промыслом рыбы, крабов, морской капусты и т.д.;
• транспорт для грузовых и пассажирских перевозок, зарегистрированный на ИП и организации (юрлица), у которых основным видом деятельности являются перевозки;
• все виды сельскохозяйственной техники (трактора, комбайны, молоковозы и т.д.), зарегистрированные на с/х производителей;
• все виды сельскохозяйственной техники, зарегистрированные на физические лица с мощностью мотора до 5 л.с.;
• угнанные транспортные средства, на которых объявлен розыск.

Льготы пенсионером по уплате налога

Транспортный налог относится к региональному виду налогообложения. В соответствии со ст. 356 НК РФ, его введение, размеры ставок, сроки оплаты, а также льготы (скидки) регулируются региональным законодательством, оформленным в виде Закона (принимает Законодательное собрание). Это означает, что на федеральном уровне не предусматриваются какие-либо льготы. Но здесь есть одно но: несколько категорий пенсионеров полностью освобождены от уплаты ТН федеральными законами, но по другим основаниям.

Так, в Москве и Московской области не предусматривается льготное налогообложение при уплате налога на ТС. Но Герои СССР и России, участники ВОВ, инвалиды I-II и др. все же освобождаются, при этом полностью, от уплаты этого вида налога.

Анализ практики регионов показывает, что отношение к пенсионерам по возрасту разное. Одни регионы вообще не дают этой категории владельцев транспортных средств скидок и льгот (Москва и Московская область, Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Воронежская, Калужская обл. и др. регионы), в других они есть. Но общего подхода не наблюдается. Одни регионы привязывают льготы к стране производства ТС, другие к мощности мотора, третьи, к сроку эксплуатации транспортного средства плательщиком налога и т.д.

В ряде регионов лица пенсионного возраста не оплачивают налог на 1 ед. ТС каждого вида, по аналогии с налогом на имущество. В каждом конкретном случае необходимо интересоваться наличием льгот в инспекции по налогам и сборам. Такую информацию можно получить и на официальном сайте регионального правительства.

Расчет налога на авто для пенсионеров

Люди пожилого возраста могут самостоятельно рассчитать величину налога за транспортное средство. Формула для расчета простая:

Т = К х П/12 х Н х Л, где:

• Т – сумма налога на транспорт, руб.;
• К – базовый показатель налогообложения. В зависимости от вида транспорта, используют лошадиные силы (л. с.), статическую тягу в килограммах силы (кгс) для реактивных двигателей, валовую вместимость в регистровых тоннах (RT) и количество единиц ТС;
• П – время владения ТС в течение года в месяцах (к месяцу приравнивается владение более 15 дней);
• Н – ставка налогообложения (утверждается законодательным собранием региона в виде Закона);
• Л – льготы пенсионерам по ТН.

Приведенный расчет должен отражаться в уведомлении об уплате налога, что позволяет самостоятельно проверить правильность начисления. Если обнаружены неточности, необходимо связываться с инспекцией по налогам и сборам, которая выслала уведомление.

Порядок оформления льготы

Все виды льгот по налогу на транспорт для пенсионеров носят заявительный характер. Это означает, что по своей инициативе фискальные службы налоговые платежи уменьшать не будут. Поэтому, если в регионе есть для пенсионеров и инвалидов льготы, придется посетить ИФНС по месту жительства и оформить льготный режим налогообложения.

Важно. Даже зная о наличии льгот у конкретного гражданина, налоговая инспекция по собственной инициативе не имеет права применять льготы при начислении налога. Механизм начинает работать только после подачи соответствующего заявления.

Процесс получения льгот начинается с получения информации о наличии или отсутствии скидок на налог в регионе. Сделать это можно или на сайте ИФНС или набрав в поисковике фразу: Закон « О транспортном налоге» в … где вместо многоточия указывается регион.

При наличии льгот необходимо сделать всего 3 шага, чтобы получить льготу.

Шаг 1. Оформляется заявление. Раньше его писали в произвольной форме. Однако в 2017 году ФНС был утвержден образец бланка (скачать можно здесь), единый для транспортного, имущественного и земельного налога. Заявления подается налоговикам только один раз. Но при смене ТС его придется писать по-новому.

Шаг 2. Собираются документы:

• оригинал и копия паспорта;
• ИНН;
• любой документ, подтверждающий статус пенсионера (пенсионное удостоверение или справка их ПФР);
• в отдельных регионах дополнительно требуют копию и оригинал паспорта ТС.

Внимание: в соответствии с нормативными актами, заявитель не обязан предоставлять в налоговую инспекцию указанные документы. Достаточно указать их в заявлении. Но реалии жизни таковы, что инспекторы их могут потребовать. Поэтому лучше все приведенные документы иметь с собой, тем более, что их сбор не такой уж и сложный.

Шаг 3. Заявление вместе с документами передается в инспекцию по налогам и сборам по месту жительства. Если нет возможности посетить инспектора лично, документы с описью вложенных документов можно отправить заказным письмом с уведомлением о вручении.

Еще одна возможность получить льготы без посещения фискальной службы – интернет. Для этого все процедуры выполняются в Личном кабинете ФНС. Документы нужно подавать до 1 декабря того года, за который уплачивается налог. Учитывая, что налоговый инспектор может затратить до 10 дней для предоставления льгот и скидок, посетить налоговый орган лучше заблаговременно.

Нюансы налогообложения большегрузных и роскошных машин

В рассмотренную схему уплаты транспортного налога не вписываются большегрузные и роскошные автомобили. Во-первых, по-другому алгоритму рассчитывается величина налога, во-вторых, с 2019 года ликвидированы все виды льгот для всех категорий граждан.

Транспортный налог на большегрузы

К большегрузному автомобильному транспорту НК РФ относит автомобили с максимальной массой (вместе с грузом, топливом и водителем с пассажирами) свыше 12 т.

До 1 января 2019 года налог на авто для пенсионеров, владельцев большегрузных автомашин, мог быть уменьшен или вообще не начисляться, если:

• большегрузная машина была зарегистрирована в системе «Платон»;
• сумма оплаты за проезд по платным дорогам была равна или превышала ТН.

В ряде регионов для лиц пенсионного возраста сумму налога уменьшали на величину платежей «Платону»

С 2019 г. все льготы по уплате транспортного налога ликвидированы. Нет налоговых послаблений владельцам большегрузов и в 2020 г. (приходиться оплачивать и ТН, и проезд по платным дорогам).

Налог на дорогостоящие машины

Для дорогих автомобилей налоговых скидок нет. Объясняется это тем, что если владелец нашел 3,0-5,0 млн. руб. для покупки такой «игрушки» пару-тройку тыс. руб. найдет для уплаты транспортного налога.

Сам налог начисляется с использованием повышающих коэффициентов. При этом величина повышения зависит от срока эксплуатации автомобиля (ст. 362 п. 2 НК РФ). Посмотреть список авто, подпадающих под категорию роскошных, а также размер повышающих коэффициентов можно здесь.

Итого, ТН уплачивают все владельцы средств передвижения. Для лиц пенсионного возраста в ряде регионов предусмотрены скидки и льготы. Поэтому, до уплаты налога, нужно поинтересоваться о наличии льгот в регионе. Если они есть, обратиться в налоговую инспекцию, т.к. льготы имеют заявительный характер.