Виды банковских счетов

Прежде чем мы приступим к обзору разновидностей банковских услуг, следует начать с понятия банковского счета.

Банковским счетом называется уникальный идентификатор физического или юридического лица в системе безналичных расчетов. С помощью этого идентификатора, называемого номером счета, банковский клиент получает доступ к ряду операций:

• Получение денежных средств безналичным способом от других лиц или организаций;
• Возможность конвертировать иные материальные ценности — наличные деньги, ценные бумаги и т.п. — в безналичный формат;
• Доступ к расходным операциям без непосредственной передачи физического носителя (денег, драгоценностей и т.д.);
• Новые способы повышения дохода через депозиты, кэшбек и т.п.

Банк открывает счет только по инициативе клиента и с его письменного согласия. Между клиентом и банком заключается договор обслуживания, где прописываются все условия пользования: имеются ли дополнительные услуги и взимается ли за них плата; какова стоимость обслуживания; требуется ли письменная пролонгация и пр.

Назначение и основные разновидности счетов

Назначение банковских счетов зависит от их функционала — поэтому, вместе с практикой зарубежных банков, можно насчитать до 20-ти их разновидностей. Некоторые типы недоступны физ. лицам и предназначены только для работы предприятий; некоторые — наоборот, поэтому в деталях их можно рассмотреть только по отдельности. И все же мы разберем, какие бывают банковские счета, ведь основные их виды используются как физическими, так и юридическими лицами.

Пояснение и классификация видов дана в инструкции Банка России №153-И гл 2. Следуя разъяснению российского ЦБ, можно выделить шесть системообразующих признаков разновидности счета:

• Текущие. Это самый распространенный, по сути стандартный счет — он используется для обычных приходных и расходных операций. Его открытие возможно для физлиц, но не для предприятий;
• Расчетные. Необходимы для ведения деятельности любого бизнеса, от ИП до акционерных обществ;
• Бюджетные. Так называются счета, необходимые гос. структурам для выполнения их обязанностей;
• Корреспондентские. Ими пользуются только банковские и кредитные организации, а самому пользователю они нужны разве что в качестве реквизита;
• Счета доверительного управления. В случаях, если между клиентом банка и денежными средствами по желанию первого появляется доверительный управляющий, у банка запрашивается СДУ;
• Специальные. К ним относятся номинальный, эскроу, залоговый и другие. Все специальные счета открываются под определенную задачу и требуются в случаях, когда остальные виды не подходят в заданной ситуации.

Таким образом, основными видами банковского счета являются текущий и расчетный, а вот все остальные решают строго определенную задачу и поэтому встречаются нечасто.

Виды счетов для физических лиц

Большинство клиентов любой банковской структуры — физлица. Например, в Сбербанке больше 100 млн клиентов, и из них только 2,5 млн приходится на корпоративный сектор. Поэтому стоит рассмотреть особенно внимательно виды счетов в банке для физических лиц.

Текущий

Доступен всем, в том числе иностранным гражданам. В Сбербанке и Тинькофф-банке открыть его могут даже несовершеннолетние, если им исполнилось 14 лет и они получили паспорт российского образца.

Характеристики текущего счета очень просты: здесь можно хранить деньги и тратить их. В подавляющем большинстве случаев к текущему счету привязывается дебетовая карта, при пользовании которой становятся доступны карточные операции: можно снимать деньги, класть их на карту и расплачиваться за покупки, не бегая раз за разом в офис банка.

Услуга может быть предоставлена в рамках любой валюты, поддерживаемой банком-эмитентом. Для открытия текущего счета физическому лицу нужен паспорт и ИНН (при наличии).

Иностранным гражданам ИНН не нужен, но сотрудники банка потребуют непросроченную миграционную карту и прочие документы, подтверждающие законное пребывание на территории России.

Расчетный

Физическое лицо может открыть для себя расчетный счет, если у него есть действующее ИП или частная практика (юристы, нотариусы, стоматологи и т.д.). Согласно установленному Российской Федерацией порядку осуществления коммерческой деятельности, любые поступления и расходы, связанные с бизнесом, должны проводиться через расчетный счет.

К нему тоже привязывают дебетовые карты — их называют корпоративными. Условия пользования такими картами сильно отличаются от обычных дебеток: есть ограничения на снятие, категории расходов и прочее.

Счет может быть открыт в российской валюте, если все операции происходят внутри страны. Если же предприятие взаимодействует с контрагентами из-за рубежа, требуется открыть счет в международной валюте — долларах, евро или валюте страны контрагента.

Физлицо открывает расчетный счет, если оно ведет частную практику или является ИП. Тогда для открытия нужны:

• Паспорт;
• Карточка предприятия;
• Лицензия на ведение деятельности — для частных специалистов;
• Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия.

Кредитный

Так называются счета, куда переводится полученный в банке займ. К этой же категории относится ипотека и кредитная карта. Кредитка открывает счет револьверного типа, т.е. с возобновляемой кредитной линией.

В законе не прописано требование, чтобы кредитные счета открывались только гражданам РФ, однако по установившейся практике иностранцам не выдают ни кредит, ни кредитные карты.

Для получения займа требуется предоставить паспорт и документ, подтверждающий доходы клиента — справку 2-НДФЛ или по форме банка. Кроме того, вместе со счетом обязательно подписывается договор кредитования, где подробно прописана сумма, цель, проценты и штрафы за неуплату по кредиту.

Инвестиционный

Особый вид счета, доступный только физическим лицам, являющимся совершеннолетними гражданами РФ. Позволяет покупать инвестиционные продукты с правом налогового вычета, что повышает общую доходность портфеля. Требования:

• Индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно ИИС) можно открыть только в единственном числе;
• Он дает право получения налогового вычета;
• ИИС открывается и пополняется исключительно в российских рублях;
• Сумма на ИИС не может превышать 1 млн рублей;
• Закрытие счета возможно не ранее, чем через три года после его открытия.

ИИС можно открыть только у брокера или финансового управляющего.

Виды счетов для юридических лиц

Теперь мы прояснили виды банковских счетов для физических лиц, но счета для юридических лиц от них отличаются. Это связано с необходимостью проводить операции, контролируемые государством на предмет их законности, уплаты налогов и прочих требований.

Расчетный

Все то же, только для открытия требуется иной пакет документов:

• Учредительные документы;
• Карточка предприятия;
• Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия;
• Документы, подтверждающие, что заявитель имеет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
• Если для ведения деятельности требуется лицензия, ее нужно предоставить в оригинале.

Иностранные граждане вправе открывать ИП и расчетный счет для него, но потребуется ВНЖ, миграционная карта, регистрация, а в некоторых случаях и патент.

Кредитный

Предприятия тоже получают займы. Разница между ними и физлицами в том, что первым труднее доказать свою платежеспособность. Банку необходимо предоставить финансовую отчетность за последний год работы организации — и если банк решит, что чистая прибыль или оборот компании недостаточны, займ выдан не будет.

Транзитный

Эта разновидность нужна предприятию, если оно регулярно взаимодействует с клиентами и/или контрагентами из-за рубежа. В тех случаях, если валютный счет по каким-либо причинам не был открыт, все рублевые операции проходят через транзитный счет и там конвертируются в нужную валюту.

В подавляющем большинстве случаев такие сделки менее выгодны, чем открытие расчетного счета в нужной валюте: банк устанавливает большой спред при переводах через транзитный счет. Это означает, что разница курса валют между транзитным курсом и показателями, установленными ЦБ РФ, будет огромна. Скажем, по курсу ЦБ РФ 1 млн рублей должны стоить 13 950 долларов, а банк едва ли выдаст получателю 13 500 долларов.

Чтобы открыть этот счет, ничего делать не нужно — он автоматически появляется в системе всякий раз, когда рубли требуется отправить за рубеж с расчетного счета.

Специальные банковские счета

Они нужны, если открываются на ограниченный срок и/или требуются для выполнения узко специализированных задач. Очень часто спецсчета тесно взаимодействуют с основным-текущим.

Зарплатный

Открывается по инициативе предприятия, но адресуется физическому лицу. Т.е. пользоваться счетом и деньгами на нем будет в конечном итоге сотрудник предприятия.

Чтобы это стало возможно, физлицо заполняет анкету и передает ее руководителю компании. Далее руководитель передает документ в банк и открывает дебетовую карту на имя сотрудника. Все перечисления зарплат, премиальных, отпускных, больничных и прочих вознаграждений за труд производятся на зарплатную карту.

Депозитный

Срочный счет, т.е. с истекаемым сроком действия. Открывается для сохранения денег и их приумножения: банк обязан не только сохранить денежные средства, но и начислить на них процент в соответствии с договором обслуживания. Процент жестко привязан к ключевой ставке ЦБ РФ и никогда не превышает ее, хотя законом не установлен запрет на подобное ограничение.

Депозитные счета, за редким исключением, входят в систему страхования вкладов (ССВ). Система гарантирует, что при банкротстве или отзыве лицензии банка клиенты получат обратно до 1,4 млн рублей, включая и заработанные проценты тоже.

Условия досрочного снятия средств или пополнения, как правило, нелояльные. Выгоднее всего положить крупную сумму в начале и дождаться окончания срока действия договора, не снимая ни рубля.

Доходность зависит от валюты, в которой открыт счет: для рублей — до 6,5% годовых, для долларов — до 1,5% годовых, а для евро банки вообще редко устанавливают доходность и открывают счет на условиях 0% годовых.

Накопительный

В отличие от депозитного, накопительный счет позволяет без серьезной потери доходности снимать деньги, пополнять и досрочно закрывать счет. В результате и процентная ставка по этому предложению банка, как правило, ниже.

Накопительный счет открывается без срока действия, а если он даже и есть, то чаще всего предусмотрена автоматическая пролонгация (продление действия договора, если не подтверждено обратное).

Доходность, как и в случае с депозитным, зависит от валюты счета.