Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

Получить имущественный вычет можно только с личных средств, потраченных на приобретение недвижимости. Таким образом, ИФНС не пропустит декларацию, в которой источником дохода указан материнский капитал или любая другая государственная субсидия.

Актуальный бланк декларации можно скачать с сайта ФНС. Важно следить за формой документа, т.к. раз в несколько лет в него вносятся правки. Подать 3-НДФЛ имеет право любой собственник жилья, если их несколько. Исключение возможно лишь в том случае, если по условиям брачного договора один из супругов не вправе руководить документооборотом и иными крупными сделками с семейным имуществом.

Где взять актуальный бланк?

Начать следует с того, что форма и сам бланк декларации 3-НДФЛ строго регламентированы государством. Где-то раз в 1-2 года в бланк вносятся корректировки в связи с изменениями в налоговом законодательстве (например, по налогообложению того же приобретения жилья). Соответственно, нужно проследить, актуален ли бланк НДФЛ, который вы решили заполнять.

Существует, по сути, всего два надежных источника, где можно скачать документ без негативных в дальнейшем последствий:

• На официальном сайте ФНС. Там вы сможете не только найти бланк, но также получить массу другой полезной информации (например, актуальный образец заполненного бланка или информация о корректировках в законодательстве). Так, бланк на 2020 год можно скачать по ссылке. При необходимости, вы можете скачать бесплатную программу «Декларация», с помощью которой заполнение 3-НДФЛ становится относительно простым и быстрым процессом. Больше информации доступно тут;
• Помимо официальных источников, можно прибегнуть к помощи компаний, занимающихся предоставлением услуг онлайн в сфере налогов. К примеру, существуют компании, которые оказывают всестороннюю поддержку налогоплательщикам, чтобы те смогли вернуть ранее уплаченные налоги через налоговый вычет. На сайтах таких предприятий, как правило, размещен актуальный бланк 3-НДФЛ. Самые популярные ресурсы в такой сфере: «Верни налог», «НДФЛка» и «Налогия» (не реклама).

Инструкция по заполнению

Для начала сразу заметим, что заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру сильно разнится в зависимости от выбранного метода — через программу или же вручную. Конечно, с точки зрения экономии сил и времени, правильно было бы всегда заполнять декларацию через программу, но на практике существует часть налогоплательщиков, которым, в силу привычки или иных обстоятельств, проще заполнять от руки. Поэтому рассмотрим и тот, и другой вариант.

Что понадобится

Заполнять декларацию после оформления недвижимости в свою собственность проще всего, если перед глазами находится действующий образец. Вероятность допустить неприятную ошибку в таком случае значительно падает. Актуальные образцы представлены на фото по ходу изложения инструкции.

Кроме того, подготовительный этап включает в себя получение справки 2-НДФЛ от нынешнего работодателя. Если налогоплательщик, на момент заполнения декларации, не трудоустроен, справку должен изготовить предыдущий работодатель (если вы у него работали не позже трех лет назад с момента заполнения декларации на вычет). В этом документе уже отражена основная информация по доходам физического лица и уплаченным с них налогам. Останется лишь часть этой информации перенести в декларацию.

Справка: если получить справку по тем или иным причинам невозможно, получить сведения о налоговых отчислениях можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Кроме того, небольшая часть информации об уплаченных налогах содержится на портале Госуслуги. Несмотря на эти интернет-ресурсы, исчерпывающую информацию можно получить только непосредственно из ИФНС или же из справки 2-НДФЛ.

Вручную

Вычет возможен сразу за три последние года, предшествующие покупке квартиры, если вы все это время работали и платили налоги. При ручном заполнении декларации, очень важно идти по графам не последовательно (в том порядке, в каком их изначально разместили налоговики в форме документа), а в порядке раскрытия информации. Такой подход минимизирует шанс допустить ошибки. Поэтому заполнение начинается не с титульной страницы, а с приложения 7.

Приложение 7.

• ИНН. По законодательству (ст. 80 НК РФ) совсем не обязательно заполнять эту графу, но на практике инспекторы ФНС убедительно вас попросят об этой «услуге»;
• ФИО прописными разборчивыми буквами;
• В строке «010» указывайте, к какому типу относится купленная вами недвижимость. Например, код квартиры — «02», а код дома — «01». Полный перечень кодов дан в инструкции к приказу об утверждении декларации;
• Поскольку вы являетесь собственником недвижимости, в графу 020 вписывайте «01»;
• Графа «030» отвечает за идентификацию метода расчета стоимости недвижимости, он всегда указывается в договоре о покупке жилья. К примеру, кадастровый номер обозначается цифрой «1», а инвентарный — цифрой «3»;
• В строке»031» напишите кадастровый номер жилья. Узнать его можно в массе документов: выписке из ЕГРН, договоре купли-продажи, на сайте Росреестра и т.д.;
• В графу «032» впишите точный (максимально детализированный) адрес недвижимости вплоть до номера квартиры\комнаты;
• Графа «040» заполняется только при покупке жилья по договору долевого участия (ДДУ);
• Укажите в графе «050» дату регистрации права на недвижимую собственность. Узнать ее можно в выписке из Росреестра;
• В строке «070» вписывается размер вашей доли в недвижимости, если сделка оформлялась с долевым разделением;
• В строке «080» нужно вписать расходы на приобретение всех объектов недвижимости, но обязательно с учетом ограничений вычета. Обратите внимание: максимальное значение в этой графе не может превышать 2 000 000 рублей, поскольку именно эта сумма может быть необлагаемой налогом по ст. 220 НК РФ;
• Если декларация заполняется впервые, в строки 090-130 просто впишите нули;
• Раздел «140» должен отобразить информацию по вашим налогооблагаемым доходам за прошедший год;
• В строке «170» должно быть вписано значение, полученное путем вычета базы из расходов на жилье. Другими словами, из значения строки «080» нужно вычесть значение «140».

Приложение 1.

• Как и на титульной странице, впишите свои ИНН и ФИО;
• Строка «010» по сути предполагает только одно содержание: «13%». Имеется в виду налог, который можно возвратить через вычет — это и есть НДФЛ, чья ставка составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов;
• В строке «020» отображается источник налогооблагаемого дохода. Если основным источником является зарплата, впишите «07»;
• Далее в декларацию перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя: КПП, ИНН, ОКТМО и название компании;
• Впишите итоговый доход от работодателя в графу «070»;
• Раздел «080» должен быть заполнен информацией по налогам, уплаченным с зарплаты в счет НДФЛ;
• На этом заполнение заканчивается, если вы не получали доходы от продажи авто, недвижимости или чего-либо еще. В этих случаях нужно отдельно заполнить данные по иным источникам доходов — для получения кодов пользуйтесь сайтом ФНС.

Раздел 2.

• В графе «001» вписывайте «13%», т.е. ставку налогообложения;
• В строке «002» указывайте значение «иное»;
• Чтобы не ошибиться с разделом «010», просто скопируйте значение «070» из Приложения 1;
• То же самое сделайте в строке «030»;
• «040» заполняется как вычет, полученный и высчитанный в Приложении 7;
• В случае с «080» достаточно просто перенести данные из той же графы в Приложении 7;
• В разделе «160» указывается сумма налога, возвращаемая из ФНС обратно налогоплательщику в связи с пользованием налоговым вычетом. Поэтому просто скопируйте данные из Приложения 7.

Раздел 1.

• В строке «010» нужно выбрать пункт «возврат»;
• Там, где нужно указать КБК, просто впишите типовую комбинацию: КБК на данный момент един во всех субъектах РФ;
• Чтобы не ошибиться в заполнении ОКТМО, проверьте данные на Госуслугах или на ресурсе «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
• Сумма дублируется из графы «160» в предыдущем разделе.

Титульный лист.

• Впишите предыдущий год;
• Перед вводом кода инспекции перепроверьте его на ресурсе «Адрес и платежные реквизиты»;
• Остальные коды так же, как и КБК, заполняются по шаблону;
• Паспортные данные;
• Желательно, хоть и не обязательно, указать номер телефона — на случай вопросов у налогового инспектора номер будет приоритетным и самым простым решением;
• Внимательно пройдитесь по декларации и посчитайте листы. Затем впишите их количество, а также количество листов приложенных документов.

После того как заполнение титульного листа будет пройдено, подпишите каждую бумагу в составе декларации, а также проставьте дату подачи декларации или ее направления по почте или лично в отделение ФНС.

Через программу

Так как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку гораздо проще в программе, нежели вручную, мы рассмотрим алгоритм схематично. Этому способствует и интуитивно понятный интерфейс программы.

Задание условий.

• Впишите базовые данные — к какой категории налогоплательщиков вы относитесь, какие у вас источники доходов и т.д.;
• Укажите номер инспекции и код ОКТМО.

Сведения о декларанте.

Сначала просто перепишите все данные из вашего паспорта в соответствующие графы настоящего раздела. Затем, в качестве основного подтверждающего документа, укажите «внутрероссийский паспорт» под кодом «21».

Доходы, полученные в РФ.

В верхней строке вы увидите разноцветные цифры — это ставка налогообложения по вашим доходам, полученным в РФ. Стандартная ставка — 13%. Далее нажмите на зеленый плюс под указанными цифрами — так вы начнете заполнение поля с источниками выплат. Введите данные вашего работодателя и остальные данные, отображенные в справке 2-НДФЛ.

После того, как вы внесли в систему свой налогооблагаемый источник дохода, укажите сами суммы, полученные за предыдущий финансовый год. Для этого нажмите на плюс под полем «Источники выплат».

Если деньги получены в качестве ЗП, вводите значение «2000», укажите размер денежных средств, полученных в рамках этого источника выплат. Если вы каждый месяц получаете одну и ту же сумму, достаточно продублировать все доходы за все проработанные месяцы.

Внимание: не забудьте изменить месяц получения средств!

В самом конце укажите итоговый налог по вашей ставке, в совокупности уплаченный с дохода — данные приведены в справке 2-НДФЛ.

Вычеты.

• Нажмите галочку вверху «Получить имущественный вычет»;
• Кликните на зеленый плюс, чтобы добавить объект;
• Внесите данные из документации по недвижимости (чаще всего договор либо выписка из ЕГРН);
• Максимальная сумма вычета — 2 миллиона.

Готово. Документ можно распечатать, а можно и отправить в ИФНС в электронном виде.

Кто и куда сдает декларацию

Мы уже выяснили, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Изучим теперь, как ее подавать.

Направить в ИФНС 3-НДФЛ имеет право собственник жилья. Если собственников несколько (совместная собственность у супругов, например), любой из них вправе подать декларацию. Важно, правда, помнить, что положения брачного договора могут запрещать подобные действия и давать полномочия только одному супругу. Если между супругами был заключен брачный договор, следует соотносить свои действия с его положениями.

Подать 3-НДФЛ можно лично в налоговой инспекции по месту жительства, а можно направить почтой (заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении).

Сроки подачи 3-НДФЛ

Подавать на вычет можно неограниченное количество раз, через сколько угодно лет после приобретения недвижимости. Важно лишь помнить, что вычет предоставляется по налогам, уплаченным за последние 3 года. Сроки в рамках года, для подачи декларации на налоговый вычет, не ограничены. Многие пишут про «до 30 апреля&rlaquo;, но в случае с налоговым вычетом это не так.

Видео заполнения в программе

https://youtu.be/VstOcKpLbTw